创业者,如何保全你的财产| 优米创业

来源:优米网  2018-01-29

各位优米同学,《优米创业说》第二期邀请到民生银行个人金融专家黄伟纶老师,用6个案例为各位创业者揭示财富风险,实现你的财富自由之路。以下是优米小编为大家整理本期课程全部内容:

案例1:郎咸平诉红粉知己案

风险揭示:一人公司的股东连带责任

案例故事:2014年郎教授向上海馨源文化公司购买了一批铜质佛像等物品,共计九百万元,但付款后却一直没有拿到货,于是郎教授起诉这家公司要求退还货款。这家上海馨源文化公司负责人缪女士,其实是郎教授之前的红粉知己。而缪女士称,其实当初九百万的资金一到账,就按照郎教授的指令直接转出了。而且转出的这个公司的总经理其实是郎教授的大儿子。

郎教授在一审胜诉,法院判决了馨源公司必须要承担九百万的还款责任。郎教授再次提起了上诉,要求缪女士承担连带责任。

案例解析:

根据《公司法》规定,企业有三种不同形态,:

第一种是独资企业:独资企业是投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任,以其家庭共有财产作为个人出资的,应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。所以独资企业主会对他的企业承担的无限责任。

二种是合伙企业:合伙企业又分为两种不同的身份。一种是有限合伙人,有限合伙人是以其认缴的出资额为限对合伙企业的债务承担责任。也就是我出资多少,那我就只是针对出资额承担业务。我出资额赔光了,这个企业的债务就跟我无关了。另外一种身份是普通合伙人。普通合伙人对这个合伙企业的债务承担无限连带责任,通常律师事务所或者会计师事务所采用这种合伙企业,主要是出于税负上面的考量。

第三种是公司企业。公司企业又包含了有限责任跟股份有限,有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

为什么郎教授可以要求廖女士承担连带责任呢?因为这个馨源公司是个一人公司,当公司发生债务的时候,这个公司唯一的股东必须针对公司对外的债务承担连带责任。所以在这个案例里面,郎教授他起诉的是我需要拿到九百万的货款,但整个馨源公司注册资本只有十万,所以最后的判决他的这个前红粉知己必须要承担连带责任连的债务,共计八百九十万元。

案例2:小马奔腾创始人趋势,遗孀承担2亿巨额债务

风险揭示:夫妻一方签署对赌,家庭承担连带责任

案例故事:小马奔腾是一家著名传媒影视公司,2011年融资了7.7亿元,创下了当时整个中国影视业的融资纪录。在融资的过程当中实际控制人李明他以个人的名义签订了一个对赌协议,协议里面规定:小马奔腾要在2013年12月31日前上市,如果失败了须赔付资本方投入的资金以及高额的利息。

没有想到在上市前夕,李明突发心梗离世,年仅四十七岁,企业上市失败,。于是投资人提起仲裁,要求履行这个对赌协议,一审法院判决这个李明的遗孀要承担两亿元的连带清偿责任。事实上,李明的遗孀手边只有一百多万的遗产,住房也是跟女儿合租的,根本无力偿还两亿负债。

案例解析:

在案例一里分析了公司的三种形态,小马奔腾属于第三种,有限责任公司。按理说公司的债务应当以出资人出资额为限。但由于小马奔腾的董事长李明以个人名义与投资公司签署对赌协议,对赌失败后,法院认定李明的债务属于家庭债务,李明去世后需要其遗孀承担偿还责任。

案例3:山东辱母刺死案

风险揭示:家庭帮助公司担保,刺破公司面纱

案例背景2016年4月,山东省聊城冠县发生一起凶杀案。因为讨债的人在小孩的面前对他的母亲做了很多羞辱,小孩受不了就直接把讨债人刺死了。这位母亲叫苏银霞,在2007年成立源大工贸,注册资本两千万,到2009年的时候变更为五千万,二零一四年的时候再变更为一个亿。在当地,源大工贸是一个蛮有名的企业,属于钢铁行业,2014、2015整个钢铁行业被明确定义为产能过剩行业,所以多数钢铁企业都遇到了融资荒、融资难、后续贷困难、授信规模压缩等问题。源大工贸在2011到2016年期间,通过租赁公司产生的涉黑贷款,总共借款超过两千万元。而且所有的公司外债都是以苏银霞个人名义去承担责任的。那在2017年的二月到三月之间,因为很多贷款无法偿还,被法院列入失信人名单。

案例分析:这种情况,在法律上专业的术语叫做刺破公司的面纱。意思是说,按理说整个公司法人的债务跟出资人个人实际上彼此是独立的,但是当你出现了家业跟企业的财产混同的时候,出资人就必须对公司承担债务连带责任。

案例4:女儿婚变

风险揭示:用个人的账户去收公司账款,导致资产流失

案例背景某企业主用女儿的账户去收一些不需要发票的货款,希望能在税收上面有所减免,结果没有想到,女儿跟女婿婚变了。这时女婿就说,其实女儿名下某一个银行的账户名下还有很多的资金。所以这个老板心里很急:这些钱明明是公司的货款,并不是属于女儿。

案例分析:现在企业主陷于两难:如果承认这笔货款被看做是女儿的财产,就会成为夫妻共同财产,女婿可以分割一半;如果不承认是女儿的财产,而是以个人账户去收公司款,那就涉嫌偷税漏税,必须要补税,还要交滞纳金以及罚款呐。一般来说,这个罚款的数额通常是偷税数额的百分之五十以上五倍以下,严重的时候,甚至可能会有刑事责任。所以,创业者在财务状况健康的情况下,务必要做好家业跟企业的财富隔离。

案例5:土豆网

风险提示:创始人离婚,付出高额股权

案例背景土豆网于2005年上线,2010年向美国证交所递交IPO申请上市,市值是1.2亿元。结果没想隔了几天,土豆网创始人王微与杨蕾判决离婚的,95%的股权被王微的前妻杨蕾申请冻结,经过半年调王微付了七百万的美金给他的前妻杨蕾。

类似的案例还有:2005年的时候的三一重工高级副总裁袁金华离婚,前妻获得价值22亿股份; 2016年昆仑万维董事长周亚辉离婚,前妻获得价值76亿元股份;2017年云南一心堂董事长兼总经理刘琼离婚,前妻或价值20亿元股份。

案例分析:为什么会有这样的结果呢?我们来看夫妻财产归属的法律规定:根据《婚姻法》第十七条规定:夫妻共同财产包含工资、奖金、生产跟经营的收益、知识产权的收益、继承或赠与所得的财产和共同财产。其中,生产跟经营的收益创业者是影响最大的。

如果是婚后创立的公司,公司股权必然属于共同财产;如果公司是婚前创立的,然后发生了婚变,那么结婚当时的公司净值算创始人的婚前财产,婚后分红的部分是共同财产,婚后公司增值的部分也算作是夫妻共同财产。

假定某甲他跟一个朋友合资创业,某甲占百分之八十,朋友占的是百分之二十。企业估值一百万,每股净值是一块钱。如果公司发展的还不错,估值从一百万变成两百万,每股净值从一块变两块,在这个时候某甲结婚了。结婚之后呢,他的太太非常的有旺夫运,公司每股净值从两块钱一路增值到十块。但是因为这个事业,夫妻聚少离多,最后发生了婚变。这个时候企业的股权怎么分呢?

首先,在公司从一百万变成两百万过程中,某甲拥有的百分之八十的股权,所以这一百六十万的财富是甲的婚前财产;

其次,当公司估值从两百万变成一千万的过程中,某甲还是拥有的百分之八十的股权,这增长的640万就算是夫妻共同财产。

所以,某甲实际上获得480万,占据总股本的48%;他的前妻获得320万,占据总股本的32%;某甲的朋友自始至终都是20%。某甲从绝对控股的80%到发生婚变之后48%,而他的前妻有32%,加上朋友的20%,理论上控制权有可能会穿发生移转。

所以从法律上的工具来说,第一个是签订婚前的财产约定,比如说这个公司即便是在婚后产生增值的部分还是我个人,但相应的我可能就会去提供一些资金的补偿;第二,可以在公司章程里面会去做一些这种调整。比如说规定股东因婚姻关系导致股权分割的话,该股东的配偶不能成为股东,等等。

案例6:柏联集团总裁郝琳

风险提示:创始人发生意外,子女无法继承股权

案例背景:2017年4月,中国茶叶大亨、云南的柏联集团总裁郝琳收购了一家法国葡萄庄园。并购完成之后,郝琳坐着直升机视察购买的庄园。结果没有想到直升机失事,百联集团的总裁郝琳以及他儿子遇难,他的太太在登机前最后一刻因为恐高,没有登上,幸免于难。

在发生事故的当天,就找到了儿子的尸体;但是郝琳的尸体是在隔年的二月才被发现的。法国的警方在郝林他的死亡证明里面写道他是2月14号发现遗体,因为这样子的一个表述,郝琳的父亲跟儿媳妇之间产生了争夺百联集团号称两百亿的资产的世纪大诉讼。

案例分析:当时整个诉讼案件的争议焦点是死亡的时间,也就是究竟是郝琳先过世还是郝琳和儿子同一天同时过世的,这点很重要,因为决定了百联集团资产如何分配。根据《继承法》,继承顺序分第一顺位跟第二顺位:第一顺位包含了配偶、子女和父母,第二顺位的包含的兄弟姐妹、祖父母外祖父母。如果第一顺位有继承人,第二顺位的继承人就不能继承,所以在第一顺位里面包含的配偶子女跟父母三者是可以去分他所留下来的遗产。

郝琳过世之后,首先分配的是夫妻共同财产,郝琳的遗孀马上先拿走一半。针对剩下的这一半如何分配,就要看郝琳和儿子的去世时间了:如果郝琳和儿子是同时死亡,那么根据《继承法》默认的是年长者先过世,也就是说会有三个人去平分:配偶、小孩和父母,而因为小孩也去世了,那么这个小孩所继承的财产需要继续继承,而这个小孩的继承人就只有母亲;但如果按照死亡证明书里面说的,郝琳到了隔年才被判死亡的话,也就是小孩先过世了,这个时候继承人就只有配偶跟父亲只有两个人去均分。

如果我们计算一下遗产数额,就会发现两种不同算法的差距是巨大的,以遗孀为例:第一种情况,父子同时死亡,那么百联集团的财产是200亿,遗孀首先分走100亿,剩下100亿再由遗孀、子女、父母平分,各得33亿,儿子的部分再由他自己的父母也就是遗孀继承,那么遗孀一共获得166亿遗产;而第二种情况下,儿子先于父亲死亡,那么遗孀和父母平分100亿,遗孀获得150亿遗产。可以看到,按照法定继承有时候财产分配的去向可能会跟我们原先预想的不是那么的匹配。

如何防范:

我们可以用以下工具来防范风险:

1、财产协议,包括婚前财产协议和婚内的财产协议

优点:夫妻婚前财产协议的确相对来说她是很明确,白纸黑字。

缺点:在结婚之前要去签订这个夫妻财产协议相对来说比较难说出口。

2、遗嘱

优点:法定效力高、规定清晰。

缺点:效率低下,国人有忌讳。

3、家族信托

优点:个性化是最强的、包容性强。

缺点:费用昂贵。

4、保险

优点:灵活性高、隐秘性高。

缺点:无法保护股权。

1月31日,黄伟纶老师将做客优米,为大家现场讲解如何采取措施避免财富风险,欢迎留言报名参加。

P.S:《优米创业说》是优米赢在中国创业社群推出的系列语音课程,每周一节,邀请A轮以上创业者或相关专家在微信群内分享融资、管理等创业心得,点击“优米创业说”加入社群。

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